In februari 2024 heeft het Belgische parlement een wet aangenomen die elektronische facturatie verplicht stelt voor alle facturen tussen btw-plichtige bedrijven vanaf 1 januari 2026. Om bedrijven te ondersteunen bij deze omschakeling, heeft de overheid twee fiscale maatregelen ingevoerd.

Bij Meesters Accountants volgen we deze wijzigingen op de voet en staan we klaar om onze klanten te begeleiden.

1. Tijdelijke kostenaftrek tot 120%

Om bedrijven aan te moedigen te investeren in e-facturatietools en bijbehorende diensten, biedt de overheid een tijdelijke verhoogde kostenaftrek van 120%.

Deze regeling geldt voor:

- Software die elektronische facturatie mogelijk maakt.

- Advieskosten om aan de nieuwe verplichtingen te voldoen.

De aftrek is enkel van toepassing op de directe kosten die gemaakt worden om e-facturatie in te voeren. Het is essentieel dat deze kosten duidelijk op de factuur worden gespecificeerd.

Bijvoorbeeld: wanneer een bedrijf investeert in een e-facturatietool of software, mag het 120% van de gemaakte kosten aftrekken. Bij meer uitgebreide softwarepakketten, zoals ERP- of CRM-systemen, geldt de aftrek alleen voor het deel dat specifiek met e-facturatie te maken heeft.

Deze maatregel is van toepassing op de belastingjaren 2024 tot en met 2027. Door deze regeling profiteren bedrijven van een lagere belastingdruk door een verhoogde aftrek van hun kosten.

2. Verhoogde investeringsaftrek van 20% voor kmo’s

Voor kleine en middelgrote ondernemingen (kmo’s) geldt een bijkomende stimulans in de vorm van een verhoogde investeringsaftrek van 20% voor digitale investeringen met betrekking tot e-facturatie.

- Deze regeling is enkel van toepassing op investeringen, zoals software die wordt afgeschreven. Abonnementskosten komen niet in aanmerking.

- De maatregel gaat in vanaf 1 januari 2025 en geldt exclusief voor kmo’s.

Om als kmo in aanmerking te komen, moet uw onderneming voldoen aan minstens één van de volgende criteria:

- Minder dan 250 medewerkers.

- Jaaromzet van maximaal €50 miljoen.

- Balanstotaal van maximaal €43 miljoen.

Deze verhoogde investeringsaftrek wordt toegevoegd aan de gewone afschrijvingen en verlaagt de belastingdruk, waardoor investeringen in digitale oplossingen extra aantrekkelijk worden.

‍

Bij Meesters Accountants zorgen we ervoor dat u volledig voorbereid bent op de overgang naar elektronische facturatie.

‍

We begeleiden u bij het implementeren van de juiste tools en zorgen ervoor dat u optimaal gebruikmaakt van alle fiscale voordelen. Heeft u vragen of wilt u meer weten over deze regelingen? Neem contact met ons op, wij helpen u graag verder!

‍