Nieuwe BTW-regels vanaf 1 januari 2025: Wat je moet weten

‍

Vanaf 1 januari 2025 verandert het Belgische BTW-systeem op verschillende punten. Deze wijzigingen raken de aangiften, betalingen en administratieve procedures. In dit artikel geven we een helder overzicht van de belangrijkste veranderingen, zodat jouw onderneming goed voorbereid is.

‍

Aangiftetermijnen aangepast voor kwartaalaangevers

De deadlines voor BTW-aangiften worden deels aangepast:
‍

• Kwartaalaangevers: De uiterste indieningstermijn voor de BTW-aangifte en de IC-opgave wordt verschoven naar de 25e van de maand na het einde van de aangifteperiode.

• Maandaangevers: De deadline blijft onveranderd op de 20e van de maand.

Belangrijk: De belastingadministratie streeft ernaar om alle dossiers uiterlijk tegen de 20e van de maand af te ronden.

‍

Nieuwe betalingstermijnen voor kwartaalaangevers
‍

• Kwartaalaangevers: De verschuldigde BTW moet betaald zijn uiterlijk op de 25e van de maand volgend op de aangifteperiode.

• Maandaangevers: De betalingstermijn blijft de 20e van de maand, zonder wijzigingen.

‍

Geen correcties meer na de wettelijke termijn

Het wordt niet langer toegestaan om een verbeterde aangifte in te dienen na de wettelijke indieningstermijn. Alle correcties moeten worden opgenomen in de eerstvolgende BTW-aangifte. Dit betekent dat ondernemers nauwkeuriger te werk moeten gaan bij het opstellen van hun aangiften.

‍

Strengere antwoordtermijn bij vragen van de fiscus

Wanneer de belastingadministratie vragen stelt, moeten antwoorden binnen één maand worden ingediend. Deze termijn gaat in vanaf de derde werkdag na verzending van het verzoek. Verlengen van de termijn is alleen mogelijk bij gegronde redenen.

‍

Voorstel van vervangende aangifte bij niet-indiening

Bij het niet tijdig indienen van een BTW-aangifte stelt de belastingdienst een vervangende aangifte op:
‍

• Berekening: Het hoogste BTW-bedrag van de laatste 12 maanden (rooster 71) of minstens €2.100.

• Definitieve status: Als je binnen één maand na ontvangst geen aangifte indient, wordt dit voorstel definitief. Daarna kun je alleen nog bezwaar maken.

‍

Aangepaste boetes voor overtredingen
‍

• Laattijdige indiening: €100 per maand, met een maximum van €500.

• Niet-indiening: Boetes variëren van €500 (eerste overtreding) tot €5.000 (vanaf de vierde overtreding).

• Niet-betaling: De boetes bedragen 5% tot 15% van het verschuldigde bedrag, afhankelijk van de indieningstermijn.

‍

Rekening-courant vervangen door provisierekening
‍

Alle tegoeden en betalingen worden vanaf 2025 beheerd via een provisierekening. Via MyMinfin kun je:
‍

• Tegoeden raadplegen,

• Nieuwe provisies storten,

• Terugbetalingen aanvragen,

• Schulden vereffenen.

Opmerking: De rekening-courant blijft beschikbaar tot 1 mei 2025.

‍

Terugbetalingen BTW: Nieuwe regels
‍

Vanaf 2025 worden BTW-terugbetalingen gewijzigd:
‍

• Via BTW-aangifte: Enkel BTW van de lopende periode kan worden teruggevraagd.

• Kwartaalaangevers: Aanvraag uiterlijk in de derde maand na de aangifte.

• Maandaangevers: Aanvraag uiterlijk in de tweede maand na de aangifte.

• Via provisierekening: Aanvraag via MyMinfin met verwerking binnen één maand, mits aan de voorwaarden is voldaan.‍

‍

Nieuwe rekeningnummers vanaf 1 mei 2025
‍

Vanaf 1 mei 2025 gebruik je de volgende rekeningnummers:
‍

• Provisierekening en betalingen: BE41 6792 0036 4210

• BTW-schulden met uitvoerbare titel: BE42 6792 0000 0054
‍

Let op: Oude betalingen worden automatisch doorgestuurd naar het nieuwe rekeningnummer.

‍

Automatische BTW-betalingen via domiciliëring
‍

Vanaf 2026 wordt het mogelijk om BTW-betalingen te automatiseren via domiciliëring. Dit maakt het eenvoudiger om op tijd te betalen en boetes te vermijden.

‍

Conclusie

De nieuwe BTW-regels vragen meer aandacht voor deadlines en correcties. Het is belangrijk om de administratie hierop aan te passen. Wil je weten hoe deze veranderingen jouw onderneming specifiek raken? Neem contact met ons op via onthaal@meesters.be of bel ons op +32 375 30 45.